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Étape 4 : Identifier et évaluer les risques
Objectifs
- Identifier systématiquement les risques associés aux processus analysés
- Évaluer l’impact et la probabilité de chaque risque identifié
- Prioriser les risques pour orienter l’évaluation du dispositif de contrôle (Étape 5)
Éléments clés à considérer
- 🗺️ Cartographie des processus de l’Étape 3
- 🎯 Objectifs des processus identifiés
- 📊 Historique des incidents et des pertes
- 🔍 Tendances du secteur et risques émergents
Mode opératoire simplifié
- Organiser des sessions de brainstorming sur les risques
- Analyser les données historiques et les tendances
- Identifier les risques pour chaque processus
- Évaluer l’impact et la probabilité de chaque risque
- Créer une matrice de risques
- Prioriser les risques en fonction de leur criticité
Facteurs clés de succès
- Implication des experts métiers et des propriétaires de processus
- Utilisation d’une méthodologie cohérente pour l’évaluation des risques
- Prise en compte des risques émergents et des scénarios de faible probabilité/fort impact
- Alignement de l’évaluation des risques sur les objectifs stratégiques
Sortie
- Registre des risques détaillé
- Matrice de risques (probabilité/impact)
- Liste des risques priorisés pour l’évaluation du contrôle
Mode opératoire détaillé
| Sous-étapes/Guides de réflexion | Acteurs | Outils | Exemples pratiques | Lien avec l’étape précédente/suivante |
|---|---|---|---|---|
| 1 – Organiser des sessions de brainstorming | Équipe d’audit, Experts métiers | Techniques de brainstorming | Utiliser des méthodes comme le SWOT ou le diagramme d’Ishikawa | S’appuyer sur la cartographie des processus de l’Étape 3 |
| 2 – Analyser les données historiques | Équipe d’audit | Outils d’analyse de données | Examiner les rapports d’incidents, les pertes financières, les réclamations | Utiliser les KPI et KRI identifiés à l’Étape 3 |
| 3 – Identifier les risques | Équipe d’audit, Propriétaires de processus | Checklist de risques | Lister les risques potentiels pour chaque étape du processus | Se baser sur les objectifs des processus de l’Étape 3 |
| 4 – Évaluer impact et probabilité | Équipe d’audit, Experts métiers | Échelles d’évaluation standardisées | Attribuer des scores d’impact et de probabilité à chaque risque | Considérer l’alignement avec les objectifs stratégiques |
| 5 – Créer une matrice de risques | Équipe d’audit | Outil de visualisation des risques | Placer chaque risque sur une matrice 5×5 d’impact et de probabilité | Préparer la base pour l’évaluation des contrôles (Étape 5) |
| 6 – Prioriser les risques | CAE*, Équipe d’audit | Modèle de priorisation | Classer les risques par ordre de criticité pour l’organisation | Orienter l’évaluation du dispositif de contrôle (Étape 5) |
*CAE : Chef Auditeur Externe
Points de liaison avec l’Étape 3 – Analyser les processus et leurs objectifs
- Utilisation de la cartographie des processus pour identifier systématiquement les risques
- Alignement des risques identifiés avec les objectifs des processus
- Exploitation des connaissances acquises sur les flux de travail et les points de contrôle
Points de liaison avec l’Étape 5 – Évaluer la conception du dispositif de contrôle
- La liste des risques priorisés guidera l’évaluation des contrôles existants
- L’évaluation de l’impact des risques influencera l’analyse de l’adéquation des contrôles
- Les zones de risque élevé seront prioritaires dans l’examen du dispositif de contrôle
Préparation pour l’Étape 5
- Préparer un mapping préliminaire des risques identifiés avec les contrôles connus
- Identifier les zones où les contrôles semblent insuffisants ou inexistants
- Planifier des entretiens ciblés avec les responsables des contrôles clés
Étape suivante
5 – Évaluer la conception du dispositif de contrôle
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