Le paysage des finances d’entreprise évolue rapidement sous l’impulsion des innovations technologiques, des changements dans l’économie mondiale et de la réglementation en constante évolution. Tout au long de l’année 2024, les professionnels des finances devront rester agiles et adaptables pour que leur organisation conserve son compétitivité et sa résilience financière.
Cet article explore trois domaines critiques qui sont au premier plan des préoccupations des directeurs financiers et des responsables des finances cette année, et offre des insights et des considérations pratiques pour relever les défis et saisir les opportunités qui en découlent.
L’avantage numérique
La première tendance à noter est l’accélération de l’adoption des technologies numériques dans les fonctions financières des entreprises. Les directeurs financiers (CFO) comprennent de plus en plus les avantages de la transformation numérique pour améliorer l’efficacité, la précision et la prise de décisions stratégiques.
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Comptabilité dans les nuages et systèmes ERP
Le transfert de la gestion financière dans le cloud n’est plus un choix, mais une nécessité. Les logiciels de comptabilité dans le cloud offrent une visibilité en temps réel, une sauvegarde automatisée des données et une collaboration sans faille entre les départements. En centralisant les données et les processus financiers, les CFO peuvent s’appuyer sur une source unique de vérité, leur permettant de prendre des décisions plus rapidement et en toute connaissance de cause.
Par exemple, imaginez une société multinationale avec des filiales dans plusieurs pays. En mettant en place un système de planification des ressources d’entreprise (ERP) dans le cloud, l’équipe financière peut automatiser le traitement des transactions intragroupes, simplifier les conversions de devises et consolider instantanément les rapports financiers, réduisant ainsi le risque d’erreurs et économisant un temps et des ressources précieux.
Analyses avancées et IA
Au-delà de la migration vers le cloud, les CFO tirent parti des analyses avancées et de l’intelligence artificielle (IA) pour extraire des informations précieuses de leurs données financières. Ces technologies permettent aux équipes financières de devenir non seulement des rapporteurs rétrospectifs, mais aussi des partenaires stratégiques tournés vers l’avenir au service de l’entreprise.
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Imaginez une société de commerce de détail qui utilise l’IA pour les prévisions de ventes et de demande. En intégrant les données des transactions passées, les tendances du marché et même les conditions météorologiques, l’équipe financière peut fournir des prévisions précises pour éclairer la gestion des stocks, les stratégies de prix et les campagnes promotionnelles, améliorant ainsi la rentabilité.
Considérations pratiques
- Lors de l’évaluation des logiciels de comptabilité dans le cloud ou des systèmes ERP, veillez à choisir des solutions dotées de mesures de sécurité robustes, capables d’évoluer avec votre entreprise et pouvant être intégrées sans heurt à vos systèmes existants.
- Commencez par des cas d’usage spécifiques en matière d’analyses avancées. Vous pouvez par exemple recourir à la prédictive analytique pour la détection de la fraude, la prévision de trésorerie ou l’optimisation du chiffre d’affaires.
- Investissez dans le développement professionnel de votre équipe financière afin qu’elle se familiarise avec les nouvelles technologies et les utilise avec efficacité.
Navigation dans un environnement économique difficile
Les entreprises doivent faire face à un environnement économique mondial complexe en 2024. Les pressions inflationnistes, la hausse des taux d’intérêt et la volatilité du marché des changes obligent les CFO à maintenir la stabilité financière et la croissance.
Inflation et gestion des coûts
L’inflation persistante impacte les entreprises de tous les secteurs, en augmentant le coût des matières premières, de la main-d’œuvre et du transport. Les CFO doivent trouver des solutions créatives pour gérer ces pressions sans compromettre les perspectives de croissance.
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Une société de construction confrontée à la hausse du coût des matériaux peut, par exemple, explorer de nouvelles sources d’approvisionnement ou négocier des contrats d’approvisionnement à long terme pour verrouiller les prix. Elle pourrait également avoir recours à l’ingénierie de la valeur, travaillant en étroite collaboration avec les architectes et les ingénieurs pour identifier les possibilités de réaliser des économies sans compromettre la qualité du projet.
Stratégies de change et de taux d’intérêt
Dans un contexte de marchés des changes volatils et de hausse des taux d’intérêt, les responsables des finances d’entreprise doivent être réactifs dans leurs stratégies de gestion de trésorerie et d’endettement.
Une société réalisant un chiffre d’affaires important à l’international pourrait, par exemple, mettre en place une stratégie de couverture dynamique pour se protéger des fluctuations des taux de change. Cela pourrait impliquer de revoir et d’ajuster régulièrement son programme de couverture en fonction des conditions du marché et de son appétit pour le risque.
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De même, face à la hausse des taux d’intérêt, les CFO doivent examiner de près leur portefeuille de dettes. Cela peut impliquer de saisir les occasions de refinancer la dette à des taux plus avantageux ou d’explorer d’autres options de financement, telles que le financement basé sur les actifs ou le financement de la chaîne d’approvisionnement, pour optimiser la structure du capital.
Considérations pratiques
- Donnez de la flexibilité à vos plans financiers pour tenir compte des incertitudes économiques. Testez régulièrement la résistance de vos modèles financiers en utilisant différents scénarios économiques afin d’identifier les risques et opportunités potentiels.
- Favorisez la collaboration entre les services pour faire face aux pressions inflationnistes. Travaillez en étroite collaboration avec les équipes d’approvisionnement, de production et de vente afin d’identifier les possibilités de réduire les coûts et de veiller à ce que les stratégies de fixation des prix restent compétitives.
- Tenez-vous au courant des fluctuations des taux de change et des taux d’intérêt, et soyez prêt à agir rapidement pour ajuster vos stratégies en conséquence.
Adaptation aux changements réglementaires et aux impératifs de durabilité
Enfin, la troisième tendance majeure pour 2024 concerne l’importance croissante accordée à la conformité réglementaire et à la publication d’informations sur la durabilité. Les normes environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) gagnent en popularité au niveau mondial, et les CFO doivent s’adapter aux nouvelles obligations en matière de divulgation et intégrer la durabilité dans leurs stratégies financières.
Conformité réglementaire et reporting
Il est essentiel de rester à jour sur les évolutions réglementaires pour éviter amendes, pénalités et dommages pour la réputation de l’entreprise. Les normes comptables et les réglementations fiscales étant en constante évolution, les CFO doivent s’assurer que leurs équipes sont prêtes à assumer les obligations complexes en matière de conformité.
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Par exemple, l’introduction récente de taxes sur les services numériques dans plusieurs pays a des implications majeures pour les entreprises ayant une présence numérique, car elles doivent désormais calculer et payer des taxes dans des juridictions multiples.
Publication d’informations sur la durabilité et critères ESG
Les investisseurs, les prêteurs et les consommateurs sont de plus en plus nombreux à exiger des entreprises qu’elles fassent preuve de transparence en matière de performance ESG. Les CFO sont donc sous pression pour mettre en place des cadres rigoureux de publication d’informations sur la durabilité et intégrer les critères ESG dans leurs états financiers.
Imaginons une société qui s’est engagée à atteindre l’équilibre carbone. Le CFO devra travailler en étroite collaboration avec les équipes opérationnelles et de la durabilité pour établir des objectifs clairs, suivre les progrès et communiquer les données sur l’empreinte carbone de l’entreprise et les initiatives de réduction dans les rapports financiers.
Considérations pratiques
- Travaillez en étroite collaboration avec les équipes juridiques et de conformité pour garantir une approche unifiée des changements réglementaires. Restez informés grâce aux mises à jour des associations professionnelles et des organismes de réglementation.
- Considérez la durabilité comme un impératif stratégique et intégrez les critères ESG dans vos processus de planification financière et d’analyse (FP&A). Explorez les possibilités de lier la rémunération des hauts dirigeants aux résultats en matière de durabilité.
- Formez votre équipe financière aux cadres de publication des informations sur la durabilité, tels que les recommandations du Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) ou l’Initiative de rapport mondial (GRI), afin d’assurer des divulgations précises et cohérentes.
Conclusion : Tendances majeures dans les finances d’entreprise en 2024
Les professionnels des finances doivent faire face à de nombreux défis en 2024, mais en saisissant les opportunités offertes par la transformation numérique, en navigant habilement dans le paysage économique et en s’adaptant aux changements réglementaires et aux impératifs de durabilité, les CFO et leurs équipes peuvent renforcer la résilience financière et stratégique de leur organisation.
Restez agile, adaptez-vous aux évolutions du marché et profitez du pouvoir des technologies pour rationaliser les processus et dégager des insights précieux. Dans un paysage en constante évolution, la capacité à s’adapter et à rester informé est essentielle au succès.
En gardant ces tendances à l’esprit, les responsables financiers d’entreprise peuvent conduire leur organisation vers un avenir prospère et durable.
